2019年1月31日，大家还在期盼即将到来的春节长假，打算好好休整一番，和家人团聚，共度佳节。然而，内地最高法和最高检却没有闲着，在1月最后一天放出一则重磅消息，《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》。紧接着，在2月9号两部门又联合发布了《非法买卖外汇认定标准》，正式确定了非法买卖外汇的入刑标准。今天，通惠管理顾问就为大家说明这两则通知的内容。

众所周知，内地实行严格的外汇管制政策，个人每年仅有，有限的换汇额度，而公司需要使用外汇的，则需要特别审批。对于那些有外汇需求，但有很多无法通过正常途径取得外汇额度的个人和公司，他们的需求就催生了一个特殊的地下行业，“地下钱庄”。而这样的地下钱庄，一直是内地执法部门的重点打击对象。就在2019年1月，内地执法部门就破获一起涉案金额达300亿元的特大地下钱庄案。然而，地下钱庄并没有在这样的高压态势下消灭，反而每年破获的地下钱庄涉案金额都有增无减。对于这样的情况，最高法和最高检在加大地下钱庄查处力度的同时，也出台了应的入刑标准，力图遏制地下钱庄的发展势头。

在为大家说明这次的通知内容前，先让我们了解下什么是非法买卖外汇。非法买卖外汇通常有两种方式。第一种就是倒卖外汇。倒卖外汇行为，是指在中国境内直接以现金形式倒买倒卖个人手中的外汇。在某些特殊地点（如银行门口），都会有倒卖外汇的黄牛，如果知道你是来换汇的，就一定会花言巧语让你从他那里换汇。这样的行为简单粗暴、容易成功，但是调查取证也很容易，在执法机构的打击下，这样的倒卖黄牛已经不常见了。

第二种则是比较高级的买卖外汇行为。在形式上它并不是人民币和外汇的直接买卖，而是采取以外汇偿还人民币或者人民币偿还外币，这种以外汇和人民币互换实现货币价值转换的行为。最常见的套路就是“资金跨国兑付”。举例来说，如果你需要换汇，这些换汇公司会收取外币现金，然后通过多种方式将换取的人民币交回你手中，这样资金境内外实行单向循环，没有发生物理流动，实现“两地平衡”。这一方式极为隐蔽，不容易被执法部门发现，而地下钱庄也都通过这样的方式进行交易。而朋友之间通过类似方式进行的转账，也属于变相的买卖外汇。

非法买卖外汇通常被定性为非法经营，而非法经营罪一直存在于《刑法》中。《中华人民共和国刑法修正案（七）》规定，“非法经营罪”除了要承担高昂的罚款外，情节严重者还有可能会判刑五年以上有期徒刑！而在这次发布的两份通知中，对于非法买卖外汇的入刑标准进行的明确规定。此后，任何人通过这种方式完成的非法外汇交易，总额达到500万人民币，或者非法获利超过10万人民币，将被定性为刑事犯罪，罪名就是非法经营罪。值得注意的是，这交易总额500万人民币，或者累计获利10万人民币的限额并非一次性获利，而是累积获利。

同时，两则通知还划分了何为“情节严重”和“情节特别严重”。其明确的划分界限为：

1、非法从事资金支付结算业务或者非法买卖外汇，具有下列情形之一的，应当认定为非法经营行为“情节严重”非法经营数额在五百万元以上的，或者违法所得数额在十万元以上的。

2、非法从事资金支付结算业务或者非法买卖外汇，具有下列情形之一的，应当认定为非法经营行为“情节特别严重”：（一）非法经营数额在二千五百万元以上的；（二）违法所得数额在五十万元以上的。

由此可见，内地对于非法换汇以及其衍生出的地下钱庄，将进入新一轮的严打时期，如果有外汇需求的个人或公司，最后还是通过正常渠道换取外汇，以免引来不必要的麻烦。而对于长期进行跨国贸易的公司，最好的办法还是成立没有外汇管制的离岸公司进行交易。而离岸公司由于实行法律与国内不同，因此选择一家专业且有责任心的秘书服务提供商为您保驾护航就显得十分重要。而通惠管理顾问专注企业服务十余年，获得万余客户的信任。能为您提供国内外公司注册、香港公司银行开户、香港公司年审、审计报税、国内公司代记账报税等全方位、一条龙服务，让您全身心投入公司业务发展，再无后顾之忧。选择通惠，选择安心。