深圳公司记账报税

浏览次数:4832018-07-05 15:18:45

中国税务机关对纳税人的税务申报有着严格的要求,如国税、地税的申报时间,所负责的税种,月报,季报,年报的一致性等等,如果没有按要求申报,很可能导致查税甚至罚款。因此,通惠管理顾问为您整理了国税和地税的税务申报方式和申报要点。

注册公司分为两种情况,小规模纳税人和一般纳税人,相应的计算税额方式和算税税率也有所差别。但具体的报税方式基本一致,均为 抄税-申报-缴款-清卡解锁 。


 一般纳税人 小规模纳税人
划分标准从事货物生产或提供应税劳务年应征增值税销售额超过50万元从事货物生产或提供应税劳务年应征增值税销售额不超过50万元
从事货物批发或零售年应征增值税销售额超过80万元从事货物批发或零售年应征增值税销售额不超过80万元
销售服务、无形资产或不动产年应征增值税销售额超过500万元销售服务、无形资产或不动产年应征增值税销售额不超过500万元
发票开具可以自行开具增值税普通发票和增值税专用发票可以自行开具增值税普通发票,除国家税务总局规定的可自行开具增值税专用发票的纳税人,不能自行开具增值税专用发票,可以到主管税务机关申请代开
计税方法一般计税方法,税率在6~17%,发票可抵扣应纳税额=销项税额-进项税额

简易计税方法,税率在3~5%,发票不可抵扣。应纳税额=销售额×征收率


没有开通银行企业账户的公司也需要报税、缴税,具体方式为到公司所在的税务局进行交税,且税务局不收取现金。没有报税企业将被列入经营异常企业名录,增加查税风险,甚至产生罚款。产生应交税费的话,除了补交税,还会产生滞纳金。如果没有发生税金,也要按时进行零申报。

国税申报的税金主要有:增值税、所得税。 每月15号前申报增值税。 每季度末下月的15号前申报所得税。 国税纳税申报比较复杂,需要安装网上纳税申报系统,一般国税都要对申报单位进行培训,以便申报单位正常申报税务。

国税报税流程大致如下:

首先要向税务局提出申请,取得密码;接着到税务局的网站,输入企业纳税识别号及密码密码进入报税系统。在“电子报税”系统里面导出报表,填入报税信息后,导入到网上的报税系统即可。报税完成后可到“报税查询”打印所上报的报表。

作为一般纳税人的话,基本程序如下:

1.月底前将进项发票扫描认证

2.报税前销项发票抄税-读入销项到报税系统

3.将认证结果文件导入报税系统。

4.依次点击生成各申报表-保存-审核

5.网上报税(增值税、所得税为每月15日):

注意事项:

A、如有开具普通发票,均要导入;

B、如取得可以抵扣的“四小票”(货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证),需要采集导入;

C、主表自动生成后,根据开票清单,填列申报表中的“销项明细”;

D、如有进项转出、已交税金,需要填列;

E、连同附报表格及会计报表一起网上申报、接收回执、打印盖章;

F、确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金;


国内公司如何纳税申报


地税申报纳税申报方式分为网上申报和上门申报。如果网上申报,登陆当地地税局网站,进入纳税申报系统,输入税务代码、密码后进行申报。如果是上门申报,则需要填写纸质纳税申报表,报送主管税务局。

首先填写报税申报表,纳税人利用“填写申报表”功能填写需申报的申报表(没有在地税部门做过税种登记的税种,网上不能申报),接着利用“正式申报”功能将已填写并保存过的申报表正式申报到地税征管系统。

申报表正式申报成功后,不能再进行填写和修改。未正式申报或正式申报失败的申报表,其包含的税种按未申报对待。

利用“网上划款”功能对正式申报成功的申报表,通过划款功能生成待划款税票,若提示划款失败,应返回继续进行划款操作。(地税部门会将待划款税票的信息定期传递到银行进行扣款)。

纳税人可在成功划款一日后通过“网上划款”功能的实缴查询,确认地税部门扣款是否成功。正式申报及网上划款结束后应利用“申报查询”、“划款查询”进行申报查询、划款查询。确保需要申报的申报表都已经申报、划款成功。正式申报成功后,可以通过“申报查询”功能打印出申报表(纸张为A4纸)。

由此可以看到,大陆公司的税务申报繁杂且严格,作为初创的小型公司很难有专人负责此项业务。而通惠管理顾问已深耕企业服务十余年,能为您的企业提供准时、全面的大陆税务代理申报服务,让您将有限的精力和资源放在扩展公司业务上,为您的企业茁壮成长保驾护航。


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