本文作者 | Mars Yang

图片来源 | 互联网

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美国作为全球最发达的国家之一，一直都是其他国家的对标对象，其发达的商业氛围、健全的法制体系、强大的教育研发力量，吸引着来自世界各地的居民。而中国作为世界上最大的发展中国家，每年都有大量居民前往美国工作和学习。而以这些方式进入美国的中国人，也必须向美国政府申报个人收入，进行税务申报工作。今天，通惠管理顾问就向大家介绍，在美居留的中国人是否能享有税务优惠。

美国作为一个移民国家，其国民组成大多有移民背景，即便是当今美国总统特朗普，也是移民的后代。因此美国政府为吸引世界高端人才和企业，与众多国家都签署了免税条约，而涉及到中国居民的，主要有3项：

1、在美居住1年内，且不超过183天的，其所有在美收入免征税；

2、访问学者、交换学者，可获得在美收入3年免税待遇；

3、用以维持在美学习、研究、实习的国外收入，以及获得的奖学金（包括在美个人服务收入），前5000美元免税；但需要注意的是，美国某些学校将奖学金视作个人服务收入（即向受奖者发出W2报表），而不是奖学金的1024S报表。

虽然美国对中国居民给出了一定的税收优惠政策，但这些政策只适用于非居住外国人身份，对于居住外国人身份的中国居民，则无法获得这些税收豁免政策。

这些免税条款并不是人人适用，但并不意味着在美中国人就不能以其他方式取得税收优惠。美国税务申报工作及其复杂，个人需要申报的税务信息也十分全面。依照现行规定，美国个税缴纳多少，并不是由全年总收入算出，而是由需纳税收入的总额决定。因此在进行个人收入申报时，可以采取各种技巧，选择最适合自身情况的填报方案，让不需要缴税的收入最大化，充分利用美国个税的阶梯征税算法，使需要缴纳的税金尽量降低，获得最大的税收收益。最常见的降低须缴税收入方法有：

1.将存款存入共同基金账户，存款获取的利息即可获得免税待遇；

2.房地产贷款的利息，可获得一定程度的免税；

3.加入普通退休基金，可推迟纳税时间；

4.进行慈善捐款，可扣减应纳税收入；

5.发生意外事故产生的支出，可获得一定额度的扣减；

6.其他如被盗损失、旅行花费等，也可获得应纳税收入扣减额度；

虽然如实申报税务是纳税人应尽的义务，但美国并不反对以合理合法的方式进行节税和避税，也是纳税人拥有的基本税务权益。

但是，千万不要用小聪明（如隐瞒和欺骗）方式降低应纳税收入的数额！要知道，美国纳税人面对的是全球最强悍的税务机关和最严格的税务法律，威风一时的美国黑帮老大阿尔卡彭，就倒在美国国税局的侦察下。如果以非法方式瞒税逃税，不仅要付出数倍于应缴税款的罚金，还有可能被法庭处以监禁等制裁，得不偿失。

从以上介绍可以看出，中国人在美国报税，实际上可以享受很多税务优惠政策，但由于美国税法十分庞杂，普通人很难掌握到合法减税避税的要点。因此选择一家专业且有经验的税务代理机构为您进行税务筹划，就显得十分必要。而通惠管理顾问专注个人、企业服务十余年，获得万余客户信任。能为您提供香港、新加坡、美国、开曼、BVI、塞舌尔、马绍尔等国内外公司注册、境外公司及个人银行开户、离岸公司年审及审计报税、国内公司代记账报税、境内外商标及专利申请、书号刊号申请、恢复离岸公司注册等全方位、一条龙服务，让您全身心投入公司业务发展，再无后顾之忧。选择通惠，选择安心。