税收筹划 方向决定成败

浏览次数:172019-08-08 09:37:19

随着中国经济的快速发展,内地市场日渐活跃,活跃的市场催生了大量新企业的建立。加之改革开放给内地企业家们带来大量先进的企业管理方式和理念,使得这些新建立的企业得以迅速发展。而在由国外传入的先进企业管理方式和理念中,应用最为广泛的,无疑就是企业的税收筹划。从最初的离岸公司避税,到逐渐热门的节税筹划,其目的都是最大程度的降低税务开支,减轻企业税务压力。由于世界各个税收管辖区都制定了严格且细致的税务管理法律,因此,税收筹划就需要对节税的方向仔细甄选。今天,通惠管理顾问就为大家介绍,税收筹划的主要方向。


税收筹划 方向决定成败


所谓税收筹划(也称为纳税筹划),是指在国家税务法规及政策允许的范围内,通过对经营、投资、理财活动进行的前期筹划,尽可能地减轻税收负担,以获取税收利益。而税收筹划所取得的是合法权益,受法律保护,所以它是纳税人的一项基本权利。通常,税收筹划主要从三个方面入手:

1、税收政策筹划

影响应纳税额的因素主要为计税依据和税率。计税依据越小,则税率越低,应纳税额也越小。因此,税收筹划一般从这两个方面着手进行。在企业所得税中,计税依据就是应纳税所得额,税率有3档,即:应纳税所得额3万元以下,税率18%;应纳税所得额在3-10万元,税率为27%;应纳税所得额在10万元以上的,税率为33%.在进行该税种税收筹划时,如果现在仅从税率因素考虑,那么就有一定的税收筹划的空间。

2、办税费用筹划

办税费用包括办税人员费用、资料费用、差旅费用、邮寄费用、利息等。尽管办税费用在纳税成本中占的份额不大,但仍有筹划必要。如对企业财会人员进行合理分工,由财会人员兼任办税员;通过网上申报降低资料费用等。对于利息费用的降低途径可以采取递延纳税的办法。

3、额外税收负担筹划

额外税收负担,是指按照税法规定应当予以征税,但却完全可以避免的税收负担。通常有以下几个项目

(1)纳税人兼营增值税(或营业税)应税项目适用不同税率的,应当单独核算其销售额,未单独核算的,一律从高适用税率。

(2)纳税人兼营免税、减税项目的,应当单独核算免税、减税销售额,未单独核算销售额的,不得免税、减税。

(3)由于纳税人账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全,难以查账的,税务机关有权核定其应纳税额。


由此可见,对于税收筹划来说,选择对的方向能使筹划工作事半功倍,令税收筹划更为有效。但由于税收筹划有极高的专业要求,因此委托一家专业且有责任心的企业服务提供商就显得尤为重要。如果您对税收筹划有任何问题,欢迎您与我们联系,通惠管理顾问必将竭诚为您服务。通惠管理顾问专注个人、企业服务十余年,获得万余客户信任。能为您提供国内外公司注册香港个人银行开户香港公司银行开户香港公司年审、审计报税、国内公司代记账报税、恢复香港公司注册等全方位、一条龙服务,让您全身心投入公司业务发展,再无后顾之忧。选择通惠,选择安心。

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