这些避税方法 大企业都在用

浏览次数:282019-07-25 09:27:40

经过多年改革开放,内地的经济水平有了极大提升。新的企业管理理念和经营方式也随着海外订单一同涌入中国。在这些先进的企业管理理念中,被国人运用最多的,莫过于利用离岸公司避税这一略显灰色的税收筹划方式。香港作为全球知名的离岸金融中心,其拥有的较低税率和本地来源税制,成功吸引了全球资本落户香港,也使得香港成为很多大型企业避税方案的核心组成部分。今天,通惠管理顾问就为大家介绍这些大企业常用的避税方法。


这些避税方法 大企业都在用


税收作为政府最主要的财政收入,同时也是企业承担社会责任的主要体现,虽然有国家权利机关和相关法律的执行保障,但也并非铁板一块,很多情况下,税收也是引导资金流向的“指挥棒”。而税收支出作为企业最主要的支出之一,也必然成为企业想要减少的开支之一。正是由于不同地区执行的税收制度有所差别,加之企业减少税收支出的需求,就促成了跨境税收筹划的产生。而跨境税收筹划,主要依靠离岸公司完成。

1、转移定价

通常,企业会利用双边税收协定、定价转移等手段来进行税收筹划。比如大陆的企业所得税率是25%,香港的利得税税率是16.5%,同样100万的净利润,放在香港,企业可以省下8.5万元的税金。因此,很多企业为了避税,就采用大陆和香港之间税务互免协定的便利,进行转移定价操作,从而降低大陆公司的利润,达到避税目的。

而随着CRS协议和反避税风潮的来袭,香港税务机关规定,如果企业间交易没有实质性商品流动,那么税务机关有权判定交易无效或者进行价格调整(通常体现为税法中的一般反避税条款)。如果交易的商品为“实体商品”,那么税务机关可以根据该商品的市场价格水平,来判定是否存在利用转移定价实行避税行为。

2、顺应税收指引

在现阶段,国家鼓励企业进行研发和创新,通过对企业进行资格认定,双软企业和高新技术企业可以享受两免三减半以及15%的低税率,也能够享受3%即征即退的增值税优惠政策。于是很多企业采取建立这类企业,并通过资格认证或者研发费用加计扣除等途径,达到了节税的目的。也有一些企业根据自身实际情况,雇佣残障人士,取得增值税、企业所得税减免,或在税收优惠条件地区投资,取得税收减免政策,这些都是顺应税收指引的体现。

3、间接股权转让

在很多内地企业中,采用境外公司控股内地企业,再将境外公司股权转让,达到避免内地股权转让税收,是经常采用的避税手段。但由于CRS协议的实行,以及内地新税法工作指引下,加强了对此类避税行为的监控和审查,使得这一避税行为可操作性大幅降低。


但无论国际反避税合作如何加强,想要达到全球税收透明化仍需要一定时间,因此跨境避税仍旧有其存在的意义。如果您对注册离岸公司有任何问题,欢迎您与我们联系,通惠管理顾问必将竭诚为您服务。通惠管理顾问专注个人、企业服务十余年,获得万余客户信任。能为您提供国内外公司注册香港个人银行开户香港公司银行开户香港公司年审、审计报税、国内公司代记账报税、恢复香港公司注册等全方位、一条龙服务,让您全身心投入公司业务发展,再无后顾之忧。选择通惠,选择安心。

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