本文作者 | Mars Yang

图片来源 | 互联网

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随着中国经济水平的快速提高，内地居民的可支配收入连年增加，居民收入的增加，不仅带动了国内企业的发展，也让投资行为成为内地居民经济生活的常态。在内地居民强烈的投资需求刺激下，大量境内外投资项目都向中国居民伸出了橄榄枝。但内地政府对境内资金出境管控较为严格，特别是涉及境外投资的行为，更是制定了多项政策法规，以控制境内资金大规模盲目流向海外的情况。虽然政府对境外投资行为进行了管控，但并没有完全禁止境外投资。只要境外投资项目真实可信且回报丰厚，政府也鼓励中国企业积极参与国际投资项目。内地居民企业想要参与境外投资，必然要将境内资金转至海外，而合法转出境内资金的方式中，ODI登记核准制度又是最常见的一种。由于ODI登记核准制度中，对投资主体、资金来源及投资标的都有审核要求，因此也让ODI登记核准申请有了大量需要把控的关键点。今天，通惠管理顾问就为大家介绍，ODI登记核准制度中，申请企业需要特别注意的关键点。

1、投资主体

投资主体作为境内企业，在ODI登记核准制度中，处于登记审核的中心位置。由于境内资金出境投资行为的特殊性，相关监管部门对于投资主体的审核十分严密。通常来说，境内投资主体必须提交完整的企业注册文件（营业执照、章程等）及经营报告（经过审计的经营账目）。对于“快设快出”（指成立时间仅数个月，无实体经营业务，但却开展境外投资的企业）、“母小子大”（指境内企业投资规模远小于境外企业投资规模，且企业财务报表显示该企业难以支撑境外投资的情况），相关审核部门都会进行更严格的审核。

2、资金来源

境内资金的合法合规性，是审核部门严控的目标之一。依照程序，境内企业需要提供详细的财务报表、审计报告和自有资金证明，以证明用于海外投资的资金来源正常。如果对外投资的资金来源于融资，还需要提供含有融资金额的意向书。而公司管理层也需要出具同意海外投资的决议书或同意出资决议书，才能通过资金来源审核。

3、投资标的

对境外投资标的的审核，主要有两个方面

1.敏感国家和地区。主要指发生战争或内乱的国家和地区；我国签署的国际条约中，规定限制对其投资的国家和地区；其他敏感国家和地区；

2.敏感行业。敏感行业主要包括武器装备的研发生产维修行业；跨境水资源开发利用；境外新闻传媒行业；境外房地产、酒店、影城和娱乐业、体育俱乐部等非理性投资；大额非主业投资。

从以上介绍可以看出，境内ODI登记核准制度需要审核的内容多而全面，仅凭一己之力很难保证资料准备不出纰漏，因此选择一家专业且有责任心的企业服务提供商为您提供帮助，无疑能够增加ODI登记核准的通过机率。而通惠管理顾问专注个人、企业服务十余年，获得万余客户信任。能为您提供香港、新加坡、日本、美国、开曼、BVI、塞舌尔、马绍尔等国内外公司注册、公司及个人银行开户、离岸公司年审及审计报税、国内公司代记账报税、境内外商标专利申请、书号刊号及二维码申请、恢复离岸公司注册等全方位、一条龙服务，让您全身心投入公司业务发展，再无后顾之忧。选择通惠，选择安心。