本文作者 | Mars Yang

图片来源 | 互联网

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随着中国经济的快速发展，内地居民和企业也都获得了丰厚的经济发展回报，企业和居民逐渐富裕起来。富裕起来的居民，选择将持有的资金投向能够获得更多经济回报的行业，而境内外层出不穷的投资项目，就成为最好的选择。但由于中国对外币的流出控制较严，因此中国境内的资本必须通过合法合规的渠道，才能进行境外项目的投资。而最传统的境内资金出境通道，就是以境内直接投资方式，即ODI登记核准方式。而为防止境内资金无序流出，国家也对ODI登记核准制定了很多限制条款。今天，通惠管理顾问就为大家介绍，ODI登记核准程序中的限制。

想要了解ODI登记核准程序中对境外投资项目的限制，就需要先了解ODI登记核准程序中会涉及那几个部门。通常，ODI登记核准程序会涉及到商务部（省级及国家级），发改委（国家或省级）以及银行部门（主要为外汇管理局）的申请，而这几个部门也因权力职责不同，凭借不同的规章要求，分管了境外投资项目的不同审核方向。但总的来说，对境外项目的态度，可被大体划分为鼓励开展、限制开展和禁止开展3类。鼓励开展自然在政策方面会有相应优惠，因此办理并不困难。但对于限制开展的境外投资项目，就需要境外投资主管部门核准后，才能开展相应投资工作。通常，限制开展境外投资的项目，主要为以下几类：

1、在未与我国建交，发生战乱，或我国签署的国际协议（双边或多边协议）规定进行限制的敏感国家和地区进行投资。

这一限制投资项目很容易理解，在政局不稳定及国际制裁的国家和地区投资，很容易导致投资资本的灭失。为防止中国输出的资本因外部环境（特别是政治环境）影响而折损，商务部和发改委都会对拟投资的国家和地区进行审查，确保中方资本运行安全无虞。

2、房地产、酒店、影视娱乐行业、体育俱乐部、新闻传媒、跨境水资源开发和利用、武器装备的研制生产及维修行业等境外投资项目。

由于境外投资环境纷繁复杂，特别是境外资本运作程度远高于内地，境内资本轻易进入轻资产行业或易引起国际纠纷的行业，很容易导致中国资金陷入外国资本陷阱，或引来不必要的国际纠纷。对于这些投资的具体项目审查，主要由发改委（国家或省级）负责。

3、拟投资设立的境外实体，并无具体实业项目，而是进行股权投资的基金或投资平台。

在国际资本市场中，经常可见设立空壳公司合法转移资产的行为，为避免境内资金恶意出逃海外，对境外投资项目实体进行审核就成为必然。由于股权投资基金可变操作繁多，投资目的含糊不清，甚至可能恶意注资暴恐势力。因此国家对这类型的股权投资基金及投资平台的审查十分严格。

从以上介绍可以看出，境内资金申请ODI登记核准出境的限制条件很多，对于打算进行境外投资的实体，也需要对拟投资项目仔细筛选，才能在最短时间内获得资金出境的许可。由于ODI登记核准程序复杂，且须准备的文件繁多，独立实体很难面面俱到，因此选择一家专业且有责任心的企业服务提供商协助您办理资金合规出境手续，无疑是最好的选择。而通惠管理顾问专注个人、企业服务十余年，获得万余客户信任。能为您提供香港、新加坡、日本、美国、开曼、BVI、塞舌尔、马绍尔等国内外公司注册、公司及个人银行开户、离岸公司年审及审计报税、国内公司代记账报税、境内外商标专利申请、书号刊号及二维码申请、恢复离岸公司注册等全方位、一条龙服务，让您全身心投入公司业务发展，再无后顾之忧。选择通惠，选择安心。