本文作者 | Mars Yang

图片来源 | 互联网

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随着中国经济的不断发展，内地企业的实力也在不断壮大，出于对企业发展的诉求，越来越多的内地企业选择在海外融资，或并购境外企业，以取得继续发展的必要资源。与此同时，日渐富裕的国内居民，也在寻找能够让自己所持资产增值的项目，企业和个人投资需求汇集起的资金流，形成规模庞大的资本。但这些资本都是通过内地多年改革开放积累下的财富，为防止如此大规模资本外流给国家经济带来的严重影响，中国外管局制定了很多关于资本合规出境的政策和法规，以引导资本有序离境，并防止因资本大量出境导致的系统性金融风险。在这些政策法规中，当属外管局“37号文”最为出名，其中提出的设立境外特殊目的公司所涉及外汇问题的登记制度（直接境外投资，也称ODI），更是给需要离境的资本指出方向。今天，通惠管理顾问就为大家介绍，外管局“37号文”中提出的ODI审批应当如何办理。

依照“37号文”规定，如果境内居民以设立特殊目的公司向境外投融资或进行返程投资，则需要就其所需外汇向商业银行进行申请外汇登记。但经过一段时间的实行，现在只向商业银行申请进行外汇登记已经不能完成ODI登记程序，还需要向发改委、外管局及商务部门进行审批，对于一些特殊申请企业，可能还需要金融管理局、国资委等部门的审批。而ODI登记所涉及的审批部门，可从职能及审批内容上分为以下两类：

1、政府部门

政府部门（包括发改委、商务部等）对申请ODI登记企业的审批内容，主要是针对企业境外投资真实性的审查。其中商务部对于审核企业对外投资企业时，不仅需要提交《境外投资管理办法》中提到的基础资料，还需要增加如董事会决议（或出资证明）、对外投资企业财务报表（需经审计）、投资前期相关工作文件（如尽职调查、可行性研究报告、投资资金来源说明、投资环境分析评价等），并且企业决策人还需要签署真实性承诺书。

2、银行方面

商业银行方面的审核和备案内容，主要是项目的真实性和合规性审查（其中外管局的批文尤为重要），并且将“尽职调查”放在重要位置。对于商业银行来说，其需要对外汇的收支进行平衡，因此对资本净流出的申请审批更为严格。为避免不必要的麻烦，已经有很多商业银行暂停ODI相关业务，仅有4大行（工农中建）还在接收相应申请。

由于ODI审批涉及到境内资本的向外流动，所涉责任重大，加之近些年国家收紧了外汇流出的通道，使得ODI审批更加严格。在这样的情况下，想要顺利办理ODI审批，委托一家专业且有责任心的企业服务提供商为您提供协助，无疑是最好的选择。而通惠管理顾问专注个人、企业服务十余年，获得万余客户信任。能为您提供香港、新加坡、日本、美国、开曼、BVI、塞舌尔、马绍尔等国内外公司注册、公司及个人银行开户、离岸公司年审及审计报税、国内公司代记账报税、境内外商标专利申请、书号刊号及二维码申请、恢复离岸公司注册等全方位、一条龙服务，让您全身心投入公司业务发展，再无后顾之忧。选择通惠，选择安心。