公司收入200万,香港和内地分别缴纳多少税收?
浏览次数:6452018-08-05 00:00:09本文作者 | Mars Yang
图片来源 | 互联网
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最近,一篇《公司收入200万,税后到手2.14万》的帖子在网上广为流传,虽然很快有专家站出来申明计算有误。没过多久,该篇帖子就被鉴定为谣传。暂时不论这篇帖子的真实性,但国内税收高这一点毋庸置疑。今天,通惠管理顾问就为您整理国内税收和香港税收之间的差异,您就能理解为什么注册香港公司越来越多。
首先,我们来看一下网上流传的案例中,国内需要缴纳的各项税费。
一家200万元营业收入的公司,其中雇佣员工的支出(含工资、奖金、社保
、代扣个人所得税等)110万元、房租12万元、业务成本10万元,再加上水电等办公费用、设备维护费等等之后,合计成本160万元,毛利40万元。该公司需要缴纳的税费为:
税项1:
(a)城建税:0.6 * 7% = 0.042(万)(这是在城市的税率,镇的话低一点,5%)
(b)教育费附加:0.6 * 3% = 0.018(万)
(c)房产税:12 * 12% = 1.44(万)
(d)土地使用税:
按三级用地的标准,每年每平方米8元。
2000㎡ * 8 = 1.6万
(e)印花税:12万*1‰ = 0.012万
以上(a)~(e),租场地税费合计: 0.042+0.018+1.44+1.6+0.012 = 3.112(万)
税项2:印花税
购销合同(不含增值税价)的0.3‰:
200/(1+17%)*0.3‰= 0.05(万)
税项3:增值税
﹝200/(1+3%)﹞ * 3% = 5.8(万)
税项4:城建税——增值税的7%
16.15 * 7% = 1.93(万)
税项5:教育费附加——增值税的3%
16.15 * 3% = 0.83(万)
税项6:地方教育费附加——增值税的1%
16.15 * 1% = 0.28(万)
税项7:企业所得税,税率20%
税前利润 * 20% = 27.998 * 20% = 5.5996(万)
减去以上税费,计算得出公司税前利润为6.188万元,企业所得税按税率25%计算得出应缴纳税费为5.5996万。作为营业额200万元,毛利润40万元的企业,最后到手的钱为22.3984万元。
而作为香港公司,则没有这么多的税项。仅仅有1项香港公司利得税(当然,作为寸土寸金的香港,房租高于国内,但我们仍可以套用这一企业经济状况,只是将缴税地区换为香港)。2017年起,香港公司首盈利200万港币,利得税仅征收8.25%;超过200万的部分,利得税也仅征收16.5%。
假设一家香港公司,营业收入235万港币(按0.85计算汇率,大约200万人民币),其中雇佣员工的支出(含工资、奖金等)129.5万港币、房租14万港币、业务成本11.7万港币,再加上水电等办公费用、设备维护费等等之后,合计成本188万港币,税前利润为47万港币。
而该企业需要缴纳的税金为:
47万 * 8.25% = 3.88万港币
营业收入235万港币,毛利润47万港币的香港公司,最终到手43.1225港币!
由此可以看出,香港公司所拥有的税务优势十分明显,这一优势也吸引了大量国内客户注册香港公司。通惠管理顾问植根香港十余年,专注于香港公司商务秘书服务。能为您提供香港公司注册、香港公司银行开户、香港公司年审、审计报税等全方位、一条龙服务,让您全身心投入香港公司业务发展,再无后顾之忧。如果您对注册香港公司有任何疑问,欢迎与我们联系,通惠管理顾问竭诚为您服务,选择通惠,选择安心。