本文作者 | Mars Yang

图片来源 | 互联网

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经过40余年的改革开放，内地经济水平有了极大提升。居民收入不断增加，大中小型企业层出不穷，经济市场一片欣欣向荣。然而在这样的环境下，违法、违规案件也日益增加。其中就包括洗钱、贪污等极为严重的违法案件。对此，国家也出台了一系列政策和措施，加强市场监管力度，以期遏制住这股不正之风。而这些措施中，最核心的内容，就是对银行账户的监控。今天，通惠管理顾问就为大家介绍，银行账户监控的相关情况。

现如今，无论进行何种经济活动，最基本的条件，就是需要拥有一个银行账户。银行账户不仅有吸收现金的作用，也是各项经济活动必不可少的通道，通道的作用就体现在银行转账功能中。通常，银行转账分为对公转账和对私转账。而公对公转账有同行转账和跨行转账之分，同行之间转账一般为即时到账，跨行转账则会有所延迟。同时，转账时还需要提供收款方的单位名称，收款单位账号，收款单位开户行名称等详细信息。同时完成“合同”、“付款”、“开发票”的业务证据。

对于企业银行账户来说，所开立的银行账户均为对公账户。对公账户实际上有很多作用。开发票、扣税需要对公账户；公司间交易往来需要对公账户转款；进出口贸易行业需要有对公账户才能办理进出口权；办理社保、公积金也需要对公账户。并且，对公账户在没有正当理由情况下，也不允许向私人账户转款。而银行方面，对于公账向私账转款，也需要提供足够的相关资料，否则银行有权拒绝处理。

那为什么公账转私账会有如此多限制条件呢？主要原因有以下几项：

1、防止逃税

在国家监控体系还不完善时，很多企业采取货款不走公账、不开发票、不列入账目、私账交易等方式，刻意降低销售额，少交甚至不交税。但如今，公对私、私对公这样的行为已经成为税务机关的严查对象，无论公账还是私账，只要发现资金流向异常，就既有可能被税务机关调查。

2、防止挪用公款

公司账户的正常资金流动，都会有相关文件和凭证支持（如合同和发票等），但如果转到私人账户，则很难说清款项是公用还是私用。而对于这样的情况，就属于违法行为。

3、避免偷税漏税

通常财务做账都需要原始凭证，而很多转入私账的资金无法提供原始凭证，也没有依法纳税的纳税凭证，更无法提供相应发票，而这就有可能进行偷税漏税活动。而偷税漏税活动一旦查实，企业将面临巨额补税惩罚。

4、避免洗钱

通常个人账户的资金流不会很大，如果某私人账户大额收款累计次数过多，就会被银行列入重点监控对象，集中排查是否存在洗钱的可能。而被列入重点监控的不仅是金额，还包括一年多次收款的对象。

按照银行相关规定，个人银行结算账户之间，及个人银行结算账户与企业银行结算账户之间，交易金额20万元以上的款项划转，均属于大额交易；个人银行结算账户短期内累计100万元以上的现金收付，均属于可疑交易。

同时，根据《中国人民银行关于非银行支付机构 开展大额交易报告工作有关要求的通知》规定，自然人客户支付账户与其他账户发生当日单笔或累计交易额人民币50万元以上（包含50万元）、外币等值10万美元（含10万美元）的境内款项划转；自然人客户支付账户与其他银行账户发生当时单笔或累计交易额人民币20万元以上（包含20万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的跨境款项划转，都将被上报至央行进行监管。

由此可见，无论是私对公、公对私、私对私，都已被纳入监管机构的监察范围中。为避免不必要的麻烦，通惠管理顾问提醒您，除了严格区分公、私账户的适用范围，还需要注意收支的款项数额。如果您对内地公司税务有任何疑问，欢迎您与我们联系，通惠管理顾问必将竭诚为您服务。通惠管理顾问专注企业服务十余年，获得万余客户的信任。能为您提供国内外公司注册、香港公司银行开户、香港公司年审、审计报税、国内公司代记账报税等全方位、一条龙服务，让您全身心投入公司业务发展，再无后顾之忧。选择通惠，选择安心。