本文作者 | Mars Yang

图片来源 | 互联网

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自CRS落地，已经有很多香港公司银行账户接到了香港本地银行的调查通知，需要香港公司银行账户进行资料核对，提交香港公司审计报告和商业往来文件等。有的香港公司因为没能提交相应调查文件，而被香港本地银行关闭了香港公司银行账户。严重影响了大家的正常贸易。今天，通惠管理顾问就为各位梳理，香港公司银行账户被调查时应该怎么做。

首先，需要向大家说明几个重点：

1.香港公司银行账户虽然开户难度增大，但仍然是外贸收款的首选；

2.所谓的岛屿公司完全避税已经不切实际，因为岛屿公司账户开户已经达到逆天难度；

3.CRS影响的不仅仅是香港，英国等其他国家的离岸公司只要有开账户，现在都可以查到。

对于被调查的香港公司银行账户，基本都是以下情况：

1. 香港公司成立多年，香港公司银行账户开立多年，一直都是税务零申报，不做审计报税，这些香港公司是香港本地银行的重点打击对象；

2. 香港公司银行账户资金进出反常，有洗钱和换外汇迹象；

3. 香港公司银行账户结余非常高，达到CRS警戒线的账户。

在此这些情况下，香港公司银行账户基本都会被列入调查范围，如果不能按照香港本地银行的要求，提供符合要求的证明文件，那么香港公司银行账户基本只有被关闭一条路。对于香港公司银行账户已经被关闭的客户，该香港公司和董事本人都在香港本地银行留下了不良记录，其他香港本地银行也都可以查到这些记录，对开立其他香港公司银行账户产生了重大影响。

情况不容乐观，香港公司应如何保护香港公司银行账户的安全，及香港公司董事自身的信誉？

首先，没有做审计报告的香港公司，不管账户有没有被查到，都要尽快补做审计，之前没有保留香港公司银行账户月结单的，尽快向香港本地银行调取月结单，进行补做审计的准备。

其次，在补做香港公司审计报告的同时，需要做两手打算，可以开立一个香港私人账户，部分熟悉的客户，小金额的收款可以汇入香港私人账户，为香港公司实现资金分流。

对于香港公司银行账户已经被关停的客户，应尽快着手注册新的香港公司，开立新的香港公司银行账户。值得注意的是，大部分香港本地银行已经不接受英国公司及岛屿公司的开户申请。

香港公司审计需要准备的文件：

1）虽然香港政府要求按年度报税，但香港公司不能等到年底才开始处理账务，一般应在有经营业务发生时就要开始准备账目资料;

2）香港公司经营相关票据的分类和整理：将销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序进行分类、整理、摆放。如票据比较多，可以在票据的右上角用铅笔加上编号。并注意所有提供的单据日期与做账期间的日期相符;

3）承认的票据：与中国内地相比，香港政府承认所有香港公司签章的发票(可自制)、收据以及便条。

香港公司做账审计需要提交的资料:

1、香港公司银行账户月结单及水单；

2、香港公司销售票据:发票、合同；

3、香港公司成本票据:发票、合同； 

4、香港公司费用票据:工资、租金（须提供租赁合同或协议）、运费等； 

5、香港公司其它文件:章程正本一份、周年申报表、所有公司变更资料（若有）、固定资产票据、投资相关文件等。

香港银行账户开立已经非常困难，对于已有的香港公司银行账户更应该倍加珍惜，小心使用。被香港本地银行调查并非就意味着香港公司银行账户一定会被关闭，关键是一定要按香港本地银行的要求提供所需资料和文件，若您对香港本地银行调查所需文件有任何疑问，欢迎您与我们联系，通惠管理顾问必竭诚为您服务。而通惠管理顾问植根香港十余年，专注于离岸公司商务秘书服务。能为您提供离岸公司注册、离岸公司银行开户、离岸公司年审、审计报税、商标注册、离岸公司注销等全方位、一条龙服务，让您全身心投入离岸公司业务发展，再无后顾之忧。选择通惠，选择安心。