本文作者 | Mars Yang

图片来源 | 互联网

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美国作为全球最富庶的国家之一，拥有极为庞大的消费市场，居民购买力也十分强劲，这使得全球各地的商家都期望能前往美国开拓市场。而美国较高的社会福利，也吸引了大量其他国家的居民，加入美国籍。但较高的社会福利必须有强大的税收支撑，而美国的税务体制也十分健全，同时也较为复杂。今天，通惠管理顾问就为大家介绍，美国个人税务应该如何进行申报。

与世界任何国家一样，美国税务申报也可分为公司申报和个人申报。并且美国采取先报税，再退税的方式，因此税务申报不仅仅是应尽的责任和义务，更是办理退税的必要流程。由于美国政府对低收入人群及企业都有很多优惠政策，因此大部分税务申报都会获得退税。而美国个人税务申报主要有以下流程：

1、确定是否需要报税

依据美国联邦税法的规定，无论是不是美国公民，只要税务主体在美国获得一定数额以上的收入，都需要进行税务申报。同时，美国对税务主体的不同状态也有不同的申报要求，这些状态包括单身、已婚单独报税和已婚共同报税。而由于社会结构的特点，美国对已婚状态各纳税个体给予了更多的税务减免。

2、收集资料

在进行个人税务申报前，申报人需要先从雇主（前雇主）处获取W2表格、财产税、学校税、利息、可扣除费用（包括医疗或其他相关费用）的收据或文件。一般来说，雇员表格为W2表格，独立承包商为1099-MISC表格。

3、确认申报方向

美国税务相关法律及其复杂，有时候税务主体会收到多份税务申报表（每份税务申报表的计税规则可能会有差别），因此需要对收到的税表进行分析，以保证选取最适合自己的表格进行申报。

4、算税

通常雇员的正常收入会体现在雇主发出的W2表格上（独立承包人的收入会体现在1099-MISC表格上），同时纳税主体获得的奖金、出售资产、继承的资产也视为当财年的收入。因此需要将所有收入都合并计算，形成税务个体的全部收入。

再在全部收入中扣除可以免计税的项目（包括医疗保险、车辆登记费用、搬家费用、学生贷款利息等），依照相应的收入应纳税额计算公式算出应纳税总额，从中扣除可免税总额、减税总额，算出最终需要缴纳的税金。

需要注意的是，在计算完当财年应支付的其他有关税种和已经缴纳过的税款后，如果应纳税款已经大于已纳税款，则需要计算欠税金额。如果已纳税款大于应纳税款，则需要计算退税金额。

5、申报

当算税过程结束，应在税务申报截止日期前，将纳税申报表寄出。在必要情况下，应将税务申报中涉及的其他个体姓名及联系方式也填写在税务申报表上。至此美国个人税务申报工作完毕。

从以上介绍可以看出，在美国进行税务申报，其过程较为复杂，并且涉及到很多税务相关知识，因此选择一家专业且有经验的秘书服务提供商为您代报税，就成为最好的选择。而通惠管理顾问专注个人、企业服务十余年，获得万余客户信任。能为您提供香港、新加坡、美国、开曼、BVI、塞舌尔、马绍尔等国内外公司注册、境外公司及个人银行开户、离岸公司年审及审计报税、国内公司代记账报税、境内外商标及专利申请、书号刊号申请、恢复离岸公司注册等全方位、一条龙服务，让您全身心投入公司业务发展，再无后顾之忧。选择通惠，选择安心。