新加坡与香港税收情况详细对比
浏览次数：1932019-10-12 00:00:01本文作者 | Mars Yang
图片来源 | 互联网
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香港作为亚洲老牌的离岸金融中心，凭借极低的税率和自由的外汇收付兑换服务，在内地客商中获得了大量粉丝，小至创业人士，大至国资企业，都在香港注册公司，进行对外贸易或海外融资业务。而新加坡作为离岸金融中心中的新秀，同样依靠低税率和宽松的外汇管制吸引境外客商。但与香港不同，新加坡公司注册时就进行了一定程度的风险管控，使得新加坡公司的国际商誉要好于香港公司。而随着新加坡公司逐渐走入内地客商视野，对于如何选择两者，不少客商也犯了难。今天，通惠管理顾问就从税收特点的角度，为大家比较新加坡公司和香港公司的差异。
想要对二者进行对比，首先需要对两者的税制特点进行了解。香港作为老牌离岸金融中心，一直运行低税率、少税种、严征管、易操作的税制，且离岸所得汇回香港也不必缴纳税收。香港税制以直接税为主体，主要税种为利得税、薪俸税、物业税，辅以少量间接税。香港公司注册极为简单，且限制条件极少，加之香港发达的金融服务业，令不少人将香港视作避税天堂。
而新加坡虽然被冠以离岸金融中心的名号，但其实行的税制与其他离岸金融中心有部分不同，其中最显著的，就是离岸所得汇回新加坡，需要向新加坡税务局缴纳相应的所得税。新加坡主要的税种包括所得税、个人所得税、社会保障税、房地产税、劳工税、增值税等。且新加坡对于注册的公司有较为严格的准入程序，有效避免了不良资产对新加坡国际声誉的侵蚀，因此大部分国家不会认为新加坡公司涉及洗钱、避税等违法活动。
两者之间更为详尽的税收情况对比，请见下表：
| 税种 | 香港 | 新加坡 |
| 流转税 | 无 | 增值税7% (住房出售和出租、金融服务、投资性贵金属的进口本地销售免税) |
| 消费税 | 仅烟、酒、碳氢油、甲醇征收消费税 | 进口时仅对烟、酒、碳氢油、甲醇征收消费税 |
| 经营所得税 | 两级税制，前200万港币8.25%，之后16.5% | 17%，给予符合条件的企业免税额 |
| 资本利得 | 不征税 | 不征税，但必须持股超过20%及24个月 |
| 境内分红是否纳税 | 分红不属于经营所得，也不属于工薪所得，不征税 | 法人股东不再缴纳公司所得税， 个人股东可将股息纳入公司所得税抵免个人所得税 |
| 其他税种 | 物业税是针对香港物业租金收入征税， 以物业的应评税净值为计税依据，税率15%。 印花税：股票0.2%，买房15%，卖房15%。 3年内转让加征10%~20%。 | 财产税：以税务部门核定的当年不动产的价值总额为基础计税。 自住房产0-16%，非自住房产10%-20%，非住房10%。 印花税：股票0.2%，买房3%，卖住房15%，卖商业房产16%。 劳工税：对境内公司聘用外籍人员征收，依行业、外籍人员占比而定，最多每人每月交纳950新元。 |
| 境外收入是否纳税 | 不纳税（贷款利息除外） | 汇回需纳税，境外股利、利润在境外已纳税不低于15%时免税；来源于东盟国家的专业服务、咨询服务和金融服务收入，实行单方抵免。 |
| 已签税收协定 | 38项 | 85项 |
从以上几点可以看出，新加坡作为独立国家，在对外税收协定的签署上要优于香港，但新加坡公司的税收组成和税制特点，更偏近于有实际经营业务的公司，并对这类公司给予了较大力度的扶持。而香港作为离岸金融服务业为主的金融中心，其税制设计和征收范围，都更能体现其定位。
因此，对于想要实际发展海外经营业务的客商来说，选择新加坡公司更为有利。但无论选择香港公司还是新加坡公司，一家专业且有责任心的秘书服务提供商必不可少。而通惠管理顾问专注个人、企业服务十余年，获得万余客户信任。能为您提供国内外公司注册、香港个人银行开户、香港公司银行开户、香港公司年审、审计报税、新加坡公司审计报税、国内公司代记账报税、商标及专利申请、书号刊号申请、恢复香港公司注册等全方位、一条龙服务，让您全身心投入公司业务发展，再无后顾之忧。选择通惠，选择安心。
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